Ausländische Einkünfte

Arbeiten Sie im Ausland oder haben Sie im Ausland gearbeitet? Haben Sie im Ausland geerbt, ein unbewegliches Gut gekauft oder investiert? Als in Belgien ansässige Person müssen Sie Ihre weltweiten Einkünfte und Ihre im Ausland gelegenen unbeweglichen Güter angeben, egal um welches Land es sich handelt. Verwenden Sie unsere Anwendung, um herauszufinden, wie Sie Ihre in den häufigsten Ländern erzielten Einkünfte in Belgien erklären müssen.

Erklärung in Belgien

Als in Belgien ansässige Person müssen Sie all Ihre weltweiten Einkünfte in Ihrer Steuererklärung in Belgien angeben. Es spielt keine Rolle, ob Sie ausgewandert sind, Grenzgänger sind, eine Geldanlage im Ausland getätigt haben oder nur ein unbewegliches Gut im Ausland besitzen.

Arten ausländischer Einkünfte

Erklären müssen Sie insbesondere:

  • im Ausland bezogene Entlohnungen
  • im Ausland bezogene Pensionen
  • Einkünfte aus im Ausland gelegenen unbeweglichen Gütern
  • Dividenden und Zinsen aus ausländischen Geldanlagen
  • Einkünfte aus ausländischen Lebensversicherungen

Einzureichende Steuererklärung

Sie müssen immer eine Erklärung einreichen, in der Sie all Ihre belgischen und ausländischen Einkünfte angeben.:

Haben Sie einen Vorschlag der vereinfachten Erklärung erhalten? Sie brauchen diesen nicht zu beachten und müssen stattdessen eine Erklärung einreichen, wenn Ihre ausländischen Einkünfte nicht vorausgefüllt sind.

Sanktion bei Nichterklärung der Einkünfte

Erklären Sie Ihre ausländischen Einkünfte unaufgefordert, um Geldbußen und Steuerzuschläge zu vermeiden.

Der FÖD Finanzen kann nämlich aufgrund des automatischen Informationsaustauschs, der in den zwischen Belgien und anderen Ländern unterzeichneten Abkommen vorgesehen ist, überprüfen, ob alle Einkünfte angegeben wurden.

Besteuerung je nach Land

Auf Ihre ausländischen Einkünfte zahlen Sie entweder in Belgien oder in dem anderen Land Steuern. Dies hängt vom Herkunftsland der Einkünfte und von den Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung (oder Vereinbarungen) ab, die mit Belgien geschlossen wurden.

Auch wenn diese Einkünfte aufgrund eines Abkommens nicht in Belgien steuerpflichtig sind, müssen Sie sie angeben. Sie werden nämlich für die Festlegung des Steuersatzes berücksichtigt, der auf Ihre anderen Einkünfte anzuwenden ist, und in bestimmten Fällen für die Berechnung der Gemeindesteuer und/oder der Agglomerationssteuer.

Häufigste Länder

Haben Sie ausländische Einkünfte in Deutschland, Spanien, Frankreich, Griechenland, Italien, Luxemburg, den Niederlanden oder Großbritannien? Verwenden Sie unsere Anwendung um zu bestimmen:

  • wie diese Einkünfte in Ihre Erklärung zur Steuer der natürlichen Personen eingetragen werden,
  • in welchem Land diese Einkünfte besteuert werden,
  • ob diese Einkünfte der Gemeindesteuer und/oder der Agglomerationssteuer unterliegen.

Andere Länder

Haben Sie Einkünfte in anderen Ländern? Werfen Sie einen Blick in die Steuerabkommen, die mit dem Herkunftsland der Einkünfte unterzeichnet wurden, um zu ermitteln, wie Ihre Einkünfte besteuert werden müssen. 

Besonderheit für niederländische Einkünfte

Wohnen Sie in Belgien, arbeiten aber in den Niederlanden? Um die gleichen Steuervorteile wie in den Niederlanden ansässige Personen in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie von den Niederlanden als qualifizierter ausländischer Steuerpflichtiger anerkannt werden.

Bedingungen, um qualifizierter ausländischer Steuerpflichtiger zu sein

Sie gelten als qualifizierter ausländischer Steuerpflichtiger, wenn Sie:

  • in Belgien wohnen und
  • in den Niederlanden Steuern auf mindestens 90 % Ihrer Einkünfte zahlen.

Um diese 90 % zu bestimmen, müssen Sie all Ihre Einkünfte berücksichtigen, unabhängig davon, ob sie aus den Niederlanden, Belgien oder anderen Ländern stammen.

Haben Sie eine(n) Partner(in) und zahlen Sie gemeinsam in den Niederlanden Steuern auf mindestens 90 % Ihrer kumulierten Einkünfte? Dann sind Sie beide qualifizierter ausländischer Steuerpflichtige.

Erfüllen Sie nicht die Bedingungen?

Als in Belgien ansässige Person haben Sie dennoch Anspruch auf bestimmte Steuervorteile in den Niederlanden, auch wenn Sie nicht als qualifizierter ausländischer Steuerpflichtiger gelten.

Vorgehensweise

Sie müssen eine Einkommenserklärung ausfüllen, um von der niederländischen Steuerverwaltung als qualifizierter ausländischer Steuerpflichtiger anerkannt zu werden. Wenn Sie im vergangenen Jahr als solcher anerkannt wurden, müssen Sie diese nicht mehr ausfüllen. Sie können nur dann um eine Einkommenserklärung gebeten werden, wenn sich Ihre Lebensumstände erheblich geändert haben.

Der FÖD Finanzen validiert diese Erklärung, bevor er sie an die niederländische Steuerverwaltung sendet.

Gehen Sie wie folgt vor:

  • Laden Sie das Formular in der Sprache Ihrer belgischen Steuerakte herunter.
  • Füllen Sie Rahmen 2 bis einschließlich 4 des Formulars aus:
    • Rahmen 2: Geben Sie Ihre Bürgerservicenummer und Ihre Nationalregisternummer (= Registriernummer Wohnsitzland) an.
    • Rahmen 3: Fügen Sie Ihre Unterschrift hinzu.
    • Rahmen 4: Wenn in einer bestimmten Rubrik keine Einkünfte vorhanden sind, geben Sie eine 0 ein. Sie dürfen die Rubriken nicht leer lassen.
  • Senden Sie es an den FÖD Finanzen.

Sie erhalten eine Empfangsbestätigung. Wir kontaktieren Sie im Falle eines Fehlers oder eines Problems.

Bearbeitungsfrist

Der FÖD Finanzen bearbeitet zuerst Ihre belgische Steuererklärung und überprüft dann Ihre Einkommenserklärung.

Wir senden Ihre Einkommenserklärung bis spätestens Ende Dezember des Steuerjahres (= Jahr, in dem Sie Ihre belgische Steuererklärung einreichen müssen) an die niederländische Steuerverwaltung.

Sie brauchen uns in der Zwischenzeit nicht zu kontaktieren. Wir bearbeiten ihren Antrag, sobald uns die notwendigen Daten vorliegen.

Beispiel
Am 28. Juni 2025 reichen Sie über MyMinfin Ihre belgische Steuererklärung für das Einkommensjahr 2024 (Steuerjahr 2025) ein.

Am 30. Juni 2025 senden Sie Ihre ausgefüllte und unterzeichnete Einkommenserklärung über MyMinfin (mit Daten, die mit Ihrer belgischen Steuererklärung übereinstimmen).

Wir senden Ihre Einkommenserklärung vor dem 31. Dezember 2025 an die niederländische Steuerverwaltung.

Siehe auch